中国工商银行


中国工商银行技改部关于下发《中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则》（试行）的通知

1995年3月1日，中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行技术改造信贷处：
为适应我行逐步向国有商业银行转化的需要，更好地贯彻总行下发的《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》，总行技术改造信贷部在对试点行进行调查研究，在全国选择不同类型的企业进行抽样测算，并征求各分行意见的基础上，结合固定资产贷款特点，制定了《中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则（试行）》。现将此文下发给你们，请认真组织试行。试行中如有问题，请及时向总行技术改造信贷部反映。

附：中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则（试行）

第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展和向国有商业银行转化的需要，根据中国人民银行关于实行资产风险管理的有关规定和《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》，结合我行多年来固定资产贷款管理的经验，并参照国外商业银行经营管理惯例，制定本实施细则。
第二条 制定本实施细则的基本宗旨是：具体落实《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》中关于对资产实行风险量化管理，分专业考核的要求，建立固定资产贷款风险管理系统，逐步实现固定资产贷款管理的科学化、规范化、程序化。
第三条 固定资产贷款风险管理系统由贷款风险评价、贷款的风险控制、贷款质量监测与考核、风险贷款处置及贷款安全保障机制组成。
第四条 固定资产贷款风险管理遵循量化管理、防范为主、努力转化、及时补偿的原则，对增量重在风险的事前防范，对存量重在风险的转移消化，对已有的损失重在及时补偿。
第五条 本办法适用于我行发放的固定资产贷款业务，外币业务可参照我行外汇贷款风险管理的办法执行。

第二章 贷款风险评价
第六条 贷款风险是指借款方不能按期偿还贷款本息的可能；风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。
第七条 申请我行固定资产贷款的企业，必须由我行（或我行认可的信用等级评定机构）对其进行企业信用等级评价。企业信用等级依次分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六级，相应的等级系数分别为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第八条 银行受理企业贷款申请后，应及时按照我行有关规定的要求，对贷款项目进行评估（或审查），测算主要财务效益指标，并用固定资产项目贷款风险等级评价指标：企业信用等级、资产负债率、流动比率、速动比率、偿债保证率、贷款期限、内部收益率等（见附表一）测算项目的风险等级。
第九条 依据测算得分多少，确定固定资产贷款项目风险等级，依次为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六级，相应的风险等级系数分别为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第十条 根据不同贷款方式对贷款风险程度的影响大小确定不同的贷款方式风险系数（见附表二、附表三）。
第十一条 根据贷款项目风险等级系数和贷款方式风险系统预测固定资产贷款风险度（风险含量）：
固定资产贷款风险度（风险含量）＝贷款方式风险系数×贷款项目风险等级系数

第三章 贷款的风险控制
第十二条 贷款决策是在对贷款项目及其借款企业全面综合评价的基础上进行的，贷款风险度大小是贷款决策的主要依据。
第十三条 贷款风险度是确定贷款审批权限的一个重要指标
贷款风险权重额＝贷款风险度×贷款金额
为达到提高信贷资产质量的目的，应根据各地实际情况设定各级行风险权重授信额，适当上收风险度大的贷款和适当下放风险度小的贷款的审批权限，逐步形成按贷款风险度大小确定贷款限额的分级审批管理制度。
第十四条 对以下几种情况，一般不予贷款：（1）信用等级为ＢＢ级、Ｂ级企业的贷款申请；（2）ＢＢＢ级企业主要相关财务指标（资产负债率和偿债保证率）较差的；（3）企业贷款资产风险度大于0．6的；（4）固定资产项目贷款风险等级评价的七项指标中，任何一项指标得分为零的；（5）固定资产贷款风险度大于0．6的。
第十五条 固定资产贷款必须全部实行有效担保或有效抵押。
第十六条 逾期、呆滞、呆帐固定资产贷款要分别控制在占固定资产贷款余额的10％、5％、2％以内，要求逐步下降到8％、5％、1％以内，并对这三类贷款实行专门管理。

第四章 贷款质量监测与考核
第十七条 贷款发放后，贷款行应定期对贷款的质量及风险程度进行检查、监测、考核。
第十八条 按照贷款逾期程度和债务清偿的可能性，将银行已经发放的贷款（贷款资产）划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。
正常贷款指在借款合同规定期限内，预计借款人能按时归还本息的贷款。
逾期贷款是指根据借款合同规定期限（含展期），逾期两年以内，且预计借款人能够清偿全部本息的贷款。
呆滞贷款指根据借款合同规定期限，逾期二年以上或银行贷款后，因借款人偿债能力不足难以偿还本息的银行贷款。
呆帐贷款是指：（1）借款人和担保人被依法宣告破产，清算后不能还清的贷款；（2）借款人死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款；（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大而且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款，或获保险补偿仍不能还清的贷款；（4）经国务院专案批准核销的逾期贷款。
第十九条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安全的影响，分别确定其相应的贷款形态风险系数为1．0、1．5、2．0、2．5。
第二十条 贷款行依据下述公式确定单笔存量固定资产贷款资产风险度。
固定资产贷款资产风险度＝企业信用等级系数×贷款方式风险系数×贷款形态系数
贷款资产风险度大于0．6的视为风险贷款资产。
贷款行依据下述公式确定一个企业、部门和辖区的全部固定资产贷款资产风险度
全部固定资产 ∑固定资产贷款资产风险权重额
＝－－－－－－－－－－－－－－
贷款资产风险度 Σ固定资产贷款金额

（其中：固定资产贷款资产风险权重额＝固定资产贷款金额×固定资产贷款资产风险度）
对全部固定资产贷款资产风险度大于0．6的企业列为高风险企业进行监测，并实行严格管理。
第二十一条 切实加强固定资产贷款的贷后跟踪管理工作。根据不同的贷款资产风险度规定相应的检查间隔期。每个检查期都应提供跟踪监测考核的报告，对风险度大于0．6的贷款应有专人管理。
第二十二条 建立贷款质量监测制度，各级行定期上报贷款资产质量监测表（见附表四）。各省级行于每半年后二十五日内将贷款资产质量监测表报总行。
第二十三条 上级行负责对辖区和部门的全部固定资产贷款资产的检查与考核，并设定以下五个监测指标。
（1）全部固定资产贷款资产风险度
逾期贷款余额
（2）逾期贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
呆滞贷款余额
（3）呆滞贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
呆帐贷款余额
（4）呆帐贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
应收未收利息
（5）应收利息比例＝－－－－－－×100％
利息收入总额

（式中分子应收未收到利息包括表内固定资产贷款应收未收利息与表外固定资产贷款应收未收利息，分母包括已收固定资产贷款利息加分子项。）
上级行定期测算和通报全部固定资产贷款资产风险情况，并作为考核行长政绩的主要指标之一。对全部固定资产贷款资产风险度较大的辖区和部门要进行检查和整顿。同时，上级行对这些辖区的信贷投放要实行区域控制。

第五章 风险贷款的处置
第二十四条 企业发生合资、合作、合并、兼并、股份制改造等行为而导致企业法人变更时，所欠银行贷款本息应由新的法人承担。银行应督促企业更换借据，重新签订借款合同、办理抵押、担保手续，并订立贷款分期偿还协议。
第二十五条 银行对分立和改组企业应落实债权债务，银行应监督其按分立或改组后实有资产所占比例将债务分置于各分立和改组企业，并重新办理抵押担保手续。必要时可依法追索。
第二十六条 对逾期贷款，贷款行要加强管理，督促催收。必要时可与企业共同签订贷款清偿协议，重新办理抵押、担保手续，并监督企业予以清偿。
第二十七条 对呆滞贷款，银行必须设立专户进行监督管理，可相应成立专职部门清收。
第二十八条 对解散企业，贷款行应落实好全部债权债务；对破产企业，贷款行应依据规定清收贷款本息。确已无法收回形成呆帐、坏帐的，按有关规定及时冲销贷款本息。

第六章 贷款风险管理保障机制
第二十九条 建立审贷分离和集体审查贷款的贷款风险防范系统，各行可根据当地的实际情况对现有信贷机构进行调整，或在信贷部门内部应明确贷款调查、贷款审查、贷款管理和贷款检查职责。并成立贷款审查委员会，实行集体审批贷款。
第三十条 贷款调查评估职能：负责对项目风险等级和贷款风险度的测算，对产品和行业经济形势调查分析，确保调查和评估情况属实，对调查评估和测算结果负责。
第三十一条 贷款审查职能：负责对贷款的初审，审查拟贷项目是否符合贷款条件，并负责向贷款审查委员会起草报告，承担贷款审查不严的责任。
第三十二条 贷款管理职能：负责贷款发放，贷后跟踪管理及贷款的回收工作，承担跟踪管理不严，贷款回收不力的责任。
第三十三条 贷款检查职能：负责对贷款资产的检查、反映和通报风险贷款资产并参与呆帐核销工作。同时应对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误和督导不力的责任。
第三十四条 成立贷款审查委员会，专司权限内的贷款审查，审查委员会用例会制度的形式审查贷款。委员会决策失误导致的损失，由委员会和贷款最终审批人共同承担责任。

第七章 附 则
第三十五条 各分行在试行中，要围绕本实施细则进行相应的配套改革，制定具体实施意见，报总行备案。
第三十六条 本实施细则自颁发之日起执行。以前规定中凡与本实施细则相抵触的，以本实施细则规定为准。
第三十七条 本实施细则由中国工商银行总行技术改造信贷部制定并负责解释。
注：评定指标说明及表格略。


国家测绘地理信息局


关于印发《全国测绘地理信息法制宣传教育第六个五年规划（2011－2015年）》的通知
　　
国测法发〔2011〕1号



各省、自治区、直辖市、计划单列市测绘行政主管部门，新疆生产建设兵团测绘主管部门，局所属各单位，机关各司局：


　　为认真贯彻《中共中央 国务院转发〈中央宣传部、司法部关于在公民中开展法制宣传教育的第六个五年规划（2011－2015年）〉的通知》（中发〔2011〕6号）和《全国人民代表大会常务委员会关于进一步加强法制宣传教育的决议》（2011年4月22日第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十次会议通过），结合测绘地理信息工作的实际情况，国家测绘地理信息局制定了《全国测绘地理信息法制宣传教育第六个五年规划（2011－2015年）》。现印发给你们，请结合本地区、本单位的具体情况，认真贯彻实施。


　　


　　　　　　　　　　　　　　　　 国家测绘地理信息局

　　　　　　　　　　　　　　　　　　二〇一一年六月九日


　　

全国测绘地理信息法制宣传教育第六个五年规划（2011－2015年）



　　在中央宣传部、司法部的指导下，全国测绘地理信息系统第五个法制宣传教育规划已顺利实施完成，取得了显著成效。全系统紧紧围绕测绘地理信息工作大局，深入开展法制宣传教育活动，促使全社会测绘地理信息法律意识和法治观念明显增强，各级测绘行政主管部门的依法行政能力和水平进一步提升，为在“十二五”期间继续开展测绘地理信息法制宣传教育工作奠定了良好基础。


　　为做好“十二五”期间测绘地理信息法制宣传教育工作，国家测绘地理信息局根据《中共中央 国务院转发〈中央宣传部、司法部关于在公民中开展法制宣传教育的第六个五年规划（2011－2015年）〉的通知》（中发〔2011〕6号）和《全国人民代表大会常务委员会关于进一步加强法制宣传教育的决议》要求，结合“十二五”我国测绘地理信息发展需求，制定本规划。


　　一、指导思想、主要目标和工作原则

　　（一）指导思想：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕测绘地理信息发展战略目标和主要任务，深入开展法制宣传教育，深入推进依法治理，大力弘扬社会主义法治精神，为促进我国测绘地理信息事业发展营造良好法治环境。


　　（二）主要目标：通过开展法制宣传教育，传播法治理念，普及法律法规，提高各级测绘行政主管部门依法行政的能力和水平，提高全系统广大干部职工的法律素质，增强全社会测绘地理信息法治意识，形成自觉学法、用法、守法、护法的良好氛围。


　　（三）工作原则：


　　——坚持围绕中心，服务大局。围绕“十二五”时期我国测绘地理信息发展战略需求，着力提升法制宣传教育的层次和水平，更好地服务于构建数字中国，服务于监测地理国情，服务于发展壮大产业，服务于建设测绘强国。


　　——坚持突出重点，分类施教。根据不同地区、不同普法对象的特点，因地制宜确定法制宣传教育的重点对象、重点内容和重要环节。重点抓好与测绘地理信息事业发展密切相关的法律法规的宣传教育，充分发挥普法工作在促进测绘地理信息事业发展中的作用。


　　——坚持开拓创新，务求实效。认真总结“五五”普法工作经验，探索“六五”普法新思路，主动占领新阵地、搭建新平台。创新法制宣传教育工作理念、工作机制和工作方法，确保法制宣传教育取得实效。


　　——坚持学用结合，普治并举。坚持将测绘地理信息法制宣传教育与法治实践相结合，学以致用，普治并举，寓法制宣传教育于依法治理的全过程，做到以普法工作促依法治理，提升测绘地理信息事业法治水平。


　　二、主要任务

　　（一）认真抓好以宪法为核心的国家基本法律的学习宣传。抓好宪法的学习宣传，进一步增强测绘地理信息从业人员的宪法意识、公民意识、爱国意识、国家安全统一意识和民主法制意识。加强宪法、民商法、行政法、经济法、社会法、刑法、诉讼与非诉讼程序法等方面法律的学习宣传，提高全行业广大干部职工的法治意识和法律素质。


　　（二）大力开展社会主义法治理念教育。组织各级测绘行政主管部门的干部职工认真学习社会主义法治理念，牢固树立依法治国、执法为民、公平正义理念，切实提高测绘行政主管部门行政管理人员的政治意识、大局意识和法治意识。积极推动社会主义法治理念和测绘地理信息法治意识进机关、进乡村、进社区、进学校、进企业、进单位，使法治理念和法治意识更加深入人心。


　　（三）突出抓好以测绘法为核心的法律法规的学习宣传。以“8?29”全国测绘法宣传日活动为契机，广泛宣传以测绘法为核心的测绘地理信息法律法规。开展丰富多彩的法治文化创建活动，增强全社会测绘地理信息法律意识。继续开展地方测绘行政主管部门行政管理人员、行政执法人员和测绘资质单位负责人法律法规培训工作，着力提升综合素质，积极搭建学习交流和服务平台，促进我国测绘地理信息事业改革创新发展。


　　（四）深入学习宣传维护国家安全、促进经济发展的法律法规。学习宣传保守国家秘密法、国家安全法、军事设施保护法、互联网管理等法律法规，提高全社会的测绘地理信息安全保密意识。学习宣传社会主义市场经济的有关法律法规，促进测绘地理信息发展转方式、增活力、上水平。宣传测绘地理信息在地理国情监测、数字城市建设、环境资源保护以及抢险救灾、防灾减灾等领域的重要作用，提高服务保障能力。学习宣传科技进步、自主创新、人才培养、知识产权保护等方面的法律法规，推动测绘地理信息系统科技创新、管理创新、人才创新。


　　（五）深入学习宣传规范行政行为的法律法规。学习宣传行政许可法、行政处罚法、行政复议法、国家赔偿法、政府信息公开条例等法律法规，进一步梳理和明确测绘行政主管部门的行政执法职责和执法依据，健全执法程序，规范执法行为，强化执法监督，完善执法责任制、执法公示制和过错责任追究制，不断提高各级测绘行政主管部门行政执法人员的执法水平。


　　（六）深入学习宣传社会管理和保障民生的法律法规。学习宣传维护社会稳定、解决劳动争议等相关法律法规，积极开展测绘行政主管部门依法行政示范单位、诚信守法单位创建活动，引导从业单位和人员依法表达利益诉求，提高协调解决社会矛盾与纠纷的能力。学习宣传劳动合同法、物权法、招标投标法、反不正当竞争法等法律法规，建立和谐稳定的劳动关系，提高测绘地理信息从业单位依法经营管理水平。


　　（七）深入推进测绘地理信息系统依法治理。围绕地理国情监测、数字城市建设、地理信息公共服务平台建设等重大项目的组织实施，集中开展有针对性的法制宣传教育活动，更好地促进测绘地理信息事业发展。坚持将法制宣传教育同地理信息市场秩序整治、互联网地图和地理信息服务监管、国家版图意识宣传教育和地理信息安全保密检查等工作相结合，适时通报、曝光测绘地理信息违法典型案件，加大面向全社会的测绘地理信息法制宣传教育的力度、广度和深度，不断提高依法治理水平。


　　三、工作要求

　　（一）坚持领导干部学法守法用法，提高依法执政能力。各级测绘行政主管部门的领导干部要带头学法守法用法，不断提高依法决策、依法行政的意识和能力。要健全和落实领导干部集体学法、法制讲座、法制培训等制度，推进学法经常化、制度化。要将依法行政工作纳入本单位、本部门中心工作，做到同部署、同检查、同考核。要把领导干部依法决策、依法管理、依法办事等情况作为干部综合考核评价的重要内容。


　　（二）推进公务员学法用法守法，提高依法行政能力。要加大公务员法律培训力度，每年举办至少一次法律法规培训活动，及时组织开展新颁布的测绘地理信息法规规章和重要规范性文件的专题培训和学习，不断提高公务员依法行政的能力。要落实培训机制和培训经费，鼓励公务员根据本职工作需要，合理安排时间，参加各类法律知识培训。


　　（三）引导测绘地理信息系统从业单位和人员学法用法守法，提高依法经营管理能力。积极引导测绘地理信息系统从业单位和人员学习测绘法及其配套法规规章、保守国家秘密法、劳动合同法、产品质量法及知识产权保护、企业生产经营管理等方面的法律法规，增强测绘成果安全保密意识、安全生产意识、依法经营意识、保护劳动者合法权益意识、知识产权保护意识等。


　　（四）积极开展青少年学法用法守法，培养法制观念。根据青少年的特点和接受能力，把测绘地理信息法制宣传教育与课堂教育、科普教育相结合，普及国家版图知识，培养青少年树立正确的国家版图意识，自觉维护国家主权、利益和民族尊严。


　　四、工作步骤

　　本规划从2011年开始实施，到2015年结束。共分为四个阶段：


　　（一）宣传发动阶段：2011年上半年。各级测绘行政主管部门要按照本地区法制宣传教育工作的统一部署和本规划要求，结合实际情况制定本地区法制宣传教育规划，做好宣传、发动工作。各省级测绘行政主管部门制订的第六个法制宣传教育规划，应当及时报送国家测绘地理信息局备案。


　　（二）组织实施阶段：2011年下半年至2015年上半年。各级测绘行政主管部门要按照规划的部署和要求，突出年度工作重点，制定年度计划，并认真组织实施，确保各项工作落到实处，取得实效。


　　（三）中期评估阶段：2013年下半年。国家测绘地理信息局组织检查各地测绘地理信息法制宣传教育第六个五年规划的制定、组织实施、经费保障等情况，查找薄弱环节，改进各项工作，推动规划的贯彻落实。


　　（四）检查验收阶段：2015年下半年开始。各级测绘行政主管部门要按照本规划确定的目标、任务和要求，对本地区法制宣传教育规划的实施情况进行检查。国家测绘地理信息局将对各地贯彻落实本规划的情况进行全面考核和验收，并总结经验，表彰先进。


　　五、组织领导

　　（一）加强领导，健全机构。各级测绘行政主管行政主管部门要充分认识测绘地理信息法制宣传教育工作的重要性，建立健全普法领导机构和办事机构，明确工作职责，确保普法工作顺利进行。国家测绘地理信息局将成立第六个法制宣传教育工作领导小组和办公室，组织指导各地的法制宣传教育工作。


　　（二）完善考评，强化监督。各级测绘行政主管部门要建立法制宣传教育工作考评和激励机制，加强监督检查，及时总结推广典型经验，表彰先进。国家测绘地理信息局将把普法工作纳入到对省级测绘行政主管部门贯彻落实科学发展观的考核工作中，开展年度考评。


　　（三）培养队伍，落实经费。各地要结合测绘地理信息工作实际，在系统内广泛建立普法联系点，加强法制宣传教育队伍建设，不断提高政治业务素质和组织指导能力。要认真落实测绘地理信息普法工作经费，将其纳入年度工作预算并专款专用，确保普法工作正常开展。


　　（四）整合资源，拓展阵地。各地要主动与相关部门密切配合，推动测绘地理信息法律“六进”活动取得实效。要充分利用广播、电视、报刊等媒体办好测绘地理信息普法节目和专栏，利用互联网、手机、移动多媒体等新兴手段开展法制宣传教育，将测绘地理信息法制宣传教育工作不断引向深入。