办案过错责任是指法院工作人员在办案过程中故意或过失违反法律规定，存在实体、程序错误，导致所办案件裁判错误或被依法改判、发回重审、执行回转、引起国家赔偿等情形，或者在办案过程中存在其他明显违反实体法、程序法规定的行为及其他的违法审判情形而应承担的相应责任。

　　案件实体裁判方面的错误包含：认定事实是否清楚；证据是否确实、充分；适用法律是否正确，是否有遗漏。办案程序方面的错误包含：案件管辖是否合法；采取财产保全等强制措施是否合法；是否贯彻诉讼有关违反公开审判、回避、辩护、质证、辩论、调解等原则；是否违反审限规定；是否有其他严重违反法定程序的情形等。其他的违法审判情形主要指的是违反廉政纪律、审判工作纪律的情形而导致的冤假错案。

实行错案责任追究制度，对增强审判人员的严肃执法意识和业务素质，促进廉政建设，保障司法公正，起到了积极作用。下面笔者对因过失导致错案、办案过错的发现及责任认定进行简单地论述。

一、因过失导致错案的怎样追究责任

审判、执行人员故意违反有关规定（这里的规定既包括法律的有关规定，也包括法院本身因案件质量管理而出台的有关制度）而导致案件错误，毫无疑问，有关人员应受到惩处。但因过失导致案件错误的，则要区分情况分别对待。

因过失导致案件错误的主要表现为：审判、执行人员主观臆断、盲目轻信或因对有关法律、法规不熟悉、认识分析能力不强等业务素质方面的原因，导致办案错误，尽管主观上没有办案过错的故意，但客观上造成了错误的结果发生，对这种过失行为也应予惩戒。如果对过失导致错案的情形不予追究，则会出现这样的情况：在绝大多数情况下审判人员主观上的故意较难判断，大家纷纷以过失为借口，逃避责任追究。故而，对过失导致错案的人员应当依法追究责任。

但是，又不能对所有因过失导致错案的情形均追究责任，因为即使是各方面素质都比较高的法官，也难以保证其办案百分之百地都正确。对于法官在案件处理上的过失，在一定限度内应当予以豁免。因而，追究过失办理错案的责任限于“造成严重后果”，如导致刑事案件的被告人本来无罪而被判有罪或者本来有罪而被判无罪，民事、行政审判以及执行的错案导致当事人或者案外人遭受财产权、人身权的损害，甚至影响社会安定团结，引发群众集体上访、闹事等，则应当按照有关规定追究责任。如果没有造成严重后果，不追究违法审判责任。但对于有的错误裁判，比如，在刑事案件中超过法定量刑幅度的判处（畸轻或畸重），在民事案件中将甲方承担全部或明显主要责任判成乙方承担全部或明显主要责任（是非责任颠倒），因为原判事实不清、证据不足或程序违法而被发回重审的，如果均以“认识上的偏差”和未造成“严重后果”而免除审判人员的一切责任，则不利于审判人员从中汲取经验教训，以提高业务水平和审判质量。

二、错案经过怎样的程序来认定

根据有关规定，各级人民法院监察部门是违法审判责任追究工作的职能部门，负责违法审判线索的收集、对违法审判责任进行调查以及对责任人员依照有关规定进行处理。如果不涉及案件实体、程序上的错误认定，而是其他的违法审判情形（主要是指违反廉政纪律或违反审判工作纪律的情形），可以由监察部门来承担收集线索、初步调查的职责。

如果涉及实体、程序上错误的认定，由于要对所有裁判错误或被依法改判、发回重审、执行回转、引起国家赔偿等案件进行重新审查，工作量不会小，加之专业性强，考虑到监察部门工作人员少、专业方面的知识和经验较之于审判业务庭薄弱的情况，由监察部门来认定裁判和程序是否错误，要么力不从心，要么难以胜任。因此，根据法院实践中的做法，可以由审判监督庭通过案件质量评查来发现案件在实体和程序方面的错误，向本院审判委员会提出初步审查意见（包括是否属于错案以及造成错案的原因），由审判委员会讨论决定。对确认为错案的，由监察室依照最高人民法院有关规定审查有关审判、执行人员是否具有违法审判、执行的情形，提出追究责任的意见，虽然不够追究违法审判责任但根据案件具体情况应当追究一定责任的，按照执法过错责任追究制度或者考核办法予以追究，对不应当追究任何责任的情形，向有关审判业务庭和审判人员发出总结经验、改进工作的书面意见。

在确认错案过程中，作出认定和处理决定前，应当听取办案人员的申辩，而不是仅仅限于在作出错案认定和责任处理决定后可以提出异议（复议）。如可以在审判委员会讨论认定错案时，允许案件主审人和合议庭其他成员参加，听取他们陈述理由，表明意见。

三、出现错案时如何承担责任

在办案过程中出现了错案，承担的责任应依据“权力与责任相结合、权利与义务相伴随”的基本原则，分别由不同的人员承担，做到既不株连无辜，又不使确实负有责任的人员逃避追究。院长、庭长等主管领导承担责任的范围，应当限于参加了案件的研究，该种情形包括：以审判长身份参加合议庭，或不是合议庭成员但主持或参与了案件的研究；作为审判委员会的委员参加了对案件的研究；对案件的有关法律文书（包括判决、裁定、决定以及采取财产保全、强制执行等措施的法律文书）进行了审批。不属于上述情形的，不应当以“管理失职”为由追究连带责任。如果院长、庭长故意违反法律规定或者严重不负责任，对独任审判员或者合议庭的错误不按照法定程序纠正，导致违法裁判的，院长、庭长、独任审判员或者合议庭有关人员均应当承担相应责任。

追究违法审判的法官的错案责任的处罚种类有：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除，涉及犯罪的，移送有关司法机关处理。另外法院根据实际工作的需要，可以增设本单位对违法审判的法官的罚则，如警示谈话；通报批评；取消晋升晋级及评选先进等荣誉称号的资格；调离审判、执行工作岗位等。

（作者单位：江西省高安市人民法院）
交通银行


交通银行关于印发《交通银行个人定期储蓄存单小额抵押贷款会计核算规定》的通知

1994年12月30日，交通银行

交通银行各分、支行，驻京办事处：
现将《交通银行个人定期储蓄存单小额抵押贷款会计核算规定》印发给你们，请遵照执行。

附：交通银行个人定期储蓄存单小额抵押贷款会计核算规定
根据《交通银行个人定期储蓄存单小额抵押贷款办法》，制定本会计核算规定。
一、会计科目和帐户
个人定期储蓄存单小额抵押贷款使用“1261短期抵押贷款”科目，按贷款人设立帐户进行核算。
二、核算手续
（一）受理、审批借款申请
借款人向本行提出定期储蓄存单小额抵押贷款申请时，应按规定填写借款申请书（一式二份），并以用作贷款抵押物的由本行同城储蓄机构签发的有效记名定期储蓄存单及有关证件一并提交给指定受理小额抵押贷款的部门，如委托他人代办借款申请，还应提供借款人委托书或授权书，以及代办人的身份证。经办员按规定初审符合要求后，填制一式二联“押品收据”，并加盖公、私章，一联交借款人收执，一联由指定受理部门留存。同时，根据抵押存单代填一式二份“抵押存单核实单”（见附式），连同二份借款申请书加盖经办员章后，送贷款审批部门。
经贷款审批部门根据抵押存单核实单内容，分别委托原开户所及事后监督进行审查核实，并在核实单上加盖核实机构章和经办人员章，办妥在存单底卡上加盖“抵押止付”（如使用微机储蓄所，应输入“抵押止付”信息）字样戳记后，即可通知借款人前来签订“小额借款合同”。在合同中应写明“如借款人违约，银行处理抵押存单时储户所留印鉴或密码自动取消”条款。并按合同填具一式五联“借款凭证”（与一般贷款放款凭证相同），加盖“放款专用章”后，将第三联“回单”联交借款人，其他各联和一份借款申请书（加盖公、私章），随附合同副本送指定受理部门，据以办理放款手续。另一份借款申请书与合同由贷款审批部门存查。
（二）发放贷款
借款人持借款凭证第三联（回单）及本人身份证件到指定受理部门，经办员抽出合同副本及借款凭证与之核对无误后，取出代管的抵押存单，在其存单空白处加盖“抵押止付”字样戳记，予以放款。
以借款凭证的第一联“借方凭证”作为贷款帐户的借方传票，第二联“贷方凭证”作为存款帐户的贷方传票进行转帐（如借款人直接取现，第二联贷方凭证则可不用）。其会计分录为：
借：“1261短期抵押贷款”科目“借款人”帐户
贷：“2111活期储蓄存款”（或“1011现金”）科目有关帐户
第三、四联加盖业务章后，“回单”联交还借款人，“放款记录”联送贷款审批部门备查；第五联“借据”由指定受理部门按还款日期排列保管。
同时，以借款申请书为据登记“小额抵押贷款开销户登记簿”。
（三）收回贷款本息
按规定小额抵押贷款实行利随本清的计息办法。借款人到期归还贷款，指定受理部门经办员抽出“借据”核对无误后，分别填具一式四联“还款凭证”和一式四联“计收利息清单”，并加盖有关公、私章。
以“还款凭证”的第一联“借方凭证”和“计收利息清单”的第二联作为存款帐户的借方传票（如借款人直接以现金归还本息，第一联还款凭证和第二联利息清单则可不用），以“还款凭证”的第二联“贷方凭证”作为贷款帐户的贷方传票、“计收利息清单”的第一联作为利息收入帐户的贷方传票进行转帐。其会计分录为：
本金部分：
借：“2111活期储蓄存款”（或“1011现金”）科目有关帐户
贷：“1261短期抵押贷款”科目“借款人”帐户
利息部分：
借：“2111活期储蓄存款”（或“1011现金”）科目有关帐户
贷：“701利息收入”科目有关帐户
将“还款凭证”的第三联“还款记录”送贷款审批部门核销“放款记录”，“计收利息清单”的第三联由指定受理部门留存备查，“还款凭证”的第四联“回单”及“计收利息清单”的第四联交借款人核对。
同时，向借款人收回“押品收据”，在抵押存单上加盖“已还贷”字样戳记，办理抵押存单的退还手续。根据“借据”销记“小额抵押贷款开销户登记簿”。
贷款审批部门收到“还款记录”后，应及时通知借款人开户所办理在原抵押存单底卡原件上加盖“已还贷”字样（使用微机的储蓄所，应输入“已还贷”信息）。
（四）对违约的有关帐务处理
1．提前收回贷款：按照前述收回贷款本息处理手续办理。
2．逾期还贷加收罚息：在填具的一式四联“计收利息清单”上注明“加收违约罚息”字样及“罚息金额”，其他处理手续按照前述收回贷款本息办理。
3．处理抵押存单归还贷款本息：由贷款审批部门填制特种转帐传票，加盖公、私章后，通知指定受理部门处理抵押存单。如抵押存单留有印鉴（或密码），应根据借款合同订明的违约处分存单的授权，办理取消印鉴（或密码）手续，然后按照定期存单提前（或到期）手续办理，所得款项与应收回的贷款本息及罚息转帐后尚有多余款项，应通知借款人前来办理退款手续。
（五）对抵押存单的帐务处理
受理小额抵押贷款的部门，应指定专人对收管的抵押存单，设“代保管的有价值品表外登记簿”核算，其点收和封存手续按《交通银行会计核算规定汇编（14）》“关于各项抵押贷款的押品点收和封存手续的规定”办理。
（六）事后监督
事后监督应根据送来的放款和收回贷款本息等凭证，及时监督和控制小额抵押贷款业务的核算。
三、其他会计核算及处理手续按会计基本制度及储蓄业务会计核算规定办理。
附件一：抵押存单核实单
兹请--------所（柜）核实抵押存单以下内容，并签证核实结果。
--------------贷款审批部门
地址：
编号： 日期：一九九 年 月 日
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|抵押存单种类| | 开户储蓄所（柜） | |
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| 存单户名 | | 存单金额 | |
|------------|----------------------------|--------------------|----------|
| 存单帐号 | | 开户日期 | |
|------------|----------------------------|--------------------|----------|
|期限| |利 率| |是否留密码（或印鉴）| |
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|存单是否办理过挂失、冻结、结清（由核实所填|存单底卡上已办妥“抵押止付”手续|
|列） | |
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| |核实经办人签章： |
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|签| |
|证| |
|核| |
|实| 核 实： |
|结| 核实经办人章： 机构章： |
|果| 一九九 年 月 日 |
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注：核实单一式二份，一份向开户机构（所）核实；一份向其事后监督核实。核实后与
借款申请书一并保存。
附件二：关于个人定期储蓄存单小额抵押贷款计算机处理的方法
在柜台业务及事后监督软件中增加以下处理：
一、在封户功能中增加抵押封户的功能（根据抵押存单核实单）。
二、增加贷款归还后解除抵押封户的功能（根据还款凭证）。
三、在原部提、销户中增加判别：抵押封户的存单不允许部提及销户。
以上修改，将于1995年年初下发各管辖分行、直属分行。