对外贸易经济合作部办公厅


对外贸易经济合作部办公厅关于转发《国务院关于坚决打击骗取出口退税严厉惩治金融和财税领域违法乱纪行为的决定》的通知
外经贸部办公厅



各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局），各外贸中心，各总公司：
现将《国务院关于坚决打击骗取出口退税严厉惩治金融和财税领域违法乱纪行为的决定》（国发〔1996〕4号）转发给你们，请结合本地区或本单位的实际情况，认真贯彻执行。

国务院关于坚决打击骗取出口退税严厉惩治金融和财税领域违法乱纪行为的决定

国发〔1996〕4号


各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
近两年来，贯彻执行中央关于加强和改善宏观调控的一系列政策措施取得了明显成效，经济秩序继续向好的方向转化。但是，随着整顿经济秩序、打击违法犯罪活动斗争的深入开展，也暴露出财税、金融等领域中的一些相当严重的问题，如一些企业伙同诈骗团伙大肆骗取出口退税、非

法套购外汇；一些金融机构搞“两本帐”，隐瞒存款、违规发放贷款；有些地方政府擅自将预算内资金转为预算外资金，逃避预算监督等。这些问题在有的地方和单位已发展到十分严重的程度。为此，国务院决定采取果断措施，依法坚决打击、严厉惩治骗取出口退税以及金融、财税领域中

的违法乱纪行为，并实行严格的监督管理办法。
一、部署专项斗争，开展全面检查，重点查处一批大案要案
（一）国家税务总局要会同有关部门对骗税活动开展专项斗争，查处一批典型案件。税务、外经贸、海关、银行、外汇管理、公安、审计、工商行政管理等部门和行政监察机关要紧密合作，根据已掌握的线索，有针对性地组织开展查处骗税、套汇、走私活动的专项斗争，特别是查处、

打击各种制造假报关单、假发票、假结汇单等进行骗税、套汇、走私的违法犯罪行动。各主管部门要定期派出检查组，分赴各地进行检查。
（二）中国人民银行要对非银行金融机构进行全面清理，取缔非法设立的金融机构；要对商业银行资金来源和运用情况进行现场稽核，彻底清查帐外经营、证券卖空、信用卡恶意透支和大额存款管理混乱等问题。
（三）财政部要对预算外资金的设立和管理进行全面检查，对预算收入转到预算外和拒不按有关规定纳入预算内管理的，以及擅自扩大预算外资金征收范围、提高征收标准、乱支滥用预算外资金的，要进行彻底清查。
（四）要加强对专项斗争的领导，各省、自治区、直辖市人民政府和国务院各主管部门的主要领导要亲自抓，各有关部门要根据各自的职责，抓住重点，密切配合。各地区、各部门要加强对检察机关办案的支持，各有关部门要与检察机关建立案件移送等工作制度，坚决杜绝以罚代刑。


（五）通过开展专项斗争和全面检查，坚决查处上述领域中的各种违法乱纪问题。对涉及诈骗、贪污、受贿、行贿、渎职等违法犯罪问题的，要移送司法机关依法追究刑事责任。在处理违法乱纪案件时，要掌握好政策界限，对能够积极自查、主动交待的，可以从轻处理；对在本决定发

布后仍顶风作案的，一律从重惩处。
二、依照政纪和法纪从严查处、从严惩治违法乱纪活动
（一）要严格执行全国人大常委会《关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》，从严查处、惩治骗税活动。企业事业单位从事或者参与骗税逃税活动的，包括虚开增值税专用发票和以少充多、虚抬价格、假冒或虚报出口，以及在进口中以多报少、假捐赠等逃税行为

的，一经查实，对直接责任人一律开除公职，对有关负责人予以撤职；根据法律和司法解释的规定，凡骗税逃税额1万元以上的，一律移送司法机关依法追究刑事责任。企业事业单位的负责人及业务人员为本单位谋利而蓄意造假骗取出口退税的，以诈骗罪或者骗取出口退税罪惩处。企业骗

取出口退税，情节严重的，停止对其出口退税，经贸部门撤销其对外贸易经营许可。国家有关机关工作人员因玩忽职守，造成国家税收损失5万元以上的，对直接责任人要给予记过以上行政处分，直至开除公职，对有关负责人要给予记过以上行政处分，直至撤职；凡参与骗税活动或因玩忽

职守，造成国家税收重大损失构成犯罪的，一律移送司法机关立案查处，依法追究刑事责任。对骗取国家税款，数额特别巨大、情节特别严重、给国家利益造成重大损失的，要依照全国人大常委会的有关决定从重、从严惩治。
（二）要严格执行全国人大常委会《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》和有关法律，严厉打击金融违法犯罪行为。金融机构为逃避贷款规模控制，对所属公司或有关业务部门存贷业务不纳入统一核算上报的，要经审计稽核后纳入统一核算，并视情节和危害程度对有关负责人和直接责

任人给予行政处分。金融机构违反《中华人民共和国会计法》私设帐外帐，违章经营的，要撤销其主要负责人的职务，直至开除公职；对情节严重、造成重大损失，构成犯罪的，要依法追究其主要负责人的刑事责任，并追究上级单位负责人的责任，直至撤职；地方政府指使、强迫金融机构

搞帐外帐、违章经营的，要同时追究地方政府有关领导人的责任，直至撤职。金融机构管理松弛，发生重大案件或多次发生案件，造成重大损失的，要撤销其主要负责人的职务；对金融机构工作人员玩忽职守构成犯罪的，要移送司法机关依法追究刑事责任。对金融机构内外勾结从事或者参

与金融违法犯罪活动的，要依法严惩，并追究有关负责人的责任。
（三）对外汇指定银行违反规定无证擅自售汇的，要对直接责任人予以行政处分：（1）由经办人决定的，要对经办人予以行政处分，并将其调离岗位，直至开除公职；售汇单位无证售汇累计超过100万美元的，要追究有关负责人的责任。（2）由单位负责人批准或授意经办人无证

售汇的，在对直接责任人给予行政处分的同时，要追究有关负责人的责任，予以记过以上行政处分，直至撤职。（3）地方政府领导人要求银行无证售汇的，在对银行有关人员进行处理的同时，要追究政府有关领导人的责任，予以记过以上行政处分，直至撤职。
对从事或者参与套汇的单位负责人和直接责任人，比照上述办法处理。企事业单位违法套汇累计超过100万美元的，外汇指定银行停止对其售汇，经贸部门撤销其对外贸易经营许可。
对上述行为构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
（四）对隐瞒预算收入、将预算资金转为预算之外的，要将违反规定的收入全部上缴上一级财政。同时，要追究有关部门和本级政府领导人的责任，情节严重的，要降级使用，直至撤职；因玩忽职守构成犯罪的，要移送司法机关依法追究刑事责任。
（五）对违法刻制印章、印刷票证等的企业和个人，要依法从严惩治。
（六）对跨省、自治区、直辖市的重大案件，公安和司法等部门要加强领导，统一协调办案。
三、加强管理，强化监督机制，堵塞犯罪漏洞
（一）在进一步改进、完善出口退税政策的同时，税务、银行、海关、外经贸和外汇管理等部门要按照国务院有关规定，采取有效措施，建立经常和密切的工作联系制度，加强对出口退税凭证的审核和管理，严防不法分子造假骗税。税务部门要强化增值税专用发票的管理和稽核，继续

采取限量发售增值税专用发票，并对大面额发票采取计算机开票管理的做法。出口退税管理部门要严格事前审核，建立计算机联网交叉稽核制度。
（二）认真贯彻执行《中华人民共和国中国人民银行法》。中国人民银行各级机构要集中精力搞好金融监管。实行银行业与证券业、信托业、保险业和分业经营和依法管理。对非银行金融机构要进行重新审核、发证、登记。国有商业银行要按照《国务院批转中国人民银行关于中国工商

银行等四家银行与所属信托投资公司脱钩意见的通知》（国发〔1995〕11号）要求，认真做好与所属信托投资公司脱钩工作，并对银行附属的信托部、证券部、国际业务部、信用卡部和房地产信贷部进行全面稽核，严禁帐外经营。建立中国人民银行系统对各类金融机构业务的电脑监

控系统。各类金融机构要加强对其分支机构的检查稽核，实行干部交流制度、任期常规审计制度和离职审计制度。
中国人民银行要会同财政部、中国证券监督管理委员会尽快制定证券回购管理办法，对证券回购业务实行严格的规范化管理。要坚决制止借证券回购名义违章拆借资金。要采取有效措施，彻底清理证券回购中的违章活动。
（三）外汇管理部门要按照《国务院关于进一步改革外汇管理体制的通知》（国发〔1993〕89号）要求，进一步加强对外汇指定银行的监督、检查和管理，各外汇指定银行要严格执行有关结汇、售汇和开户、存贷等业务规定。外汇管理部门要与外汇指定银行、海关、税务等部门

建立经常和密切的联系制度，严禁套购外汇行为。
（四）严格执行《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国审计法》，按照国务院有关规定，认真加强对财政预算资金和预算外资金的管理，在强化财政部门内部监督管理的同时，要充分发挥审计、监察等部门的外部监督制约作用，特别要加强上级审计部门对下级财政的审计监督

。严格按照“控制规模，限定投向，健全制度，加强监督”的原则，加强对财政周转金的管理。
（五）公安、工商行政管理部门要对刻制印章、印刷票证等特种行业进行整顿，并实行严格的管理。
（六）对财政、金融、税务、外经贸、海关、外汇管理、工商行政管理等有关部门的工作人员要加强思想教育，提高素质，增强法制观念，强化防范意识。对不称职的工作人员要及时调离重要工作岗位。
（七）各省、自治区、直辖市人民政府要采取得力的组织措施坚决贯彻本决定，国务院各有关部门要根据本决定要求，尽快分别制定贯彻落实的具体实施办法。



1996年3月1日
山西省阳泉市人民政府


阳政发〔2005〕23号



阳泉市人民政府

印发阳泉市城镇最低收入家庭廉租住房管理办法的通知



各县（区）人民政府，市直各单位，省营以上企业：

市建设局制定的《阳泉市城镇最低收入家庭廉租住房管理办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。







二OO五年六月十六日





阳泉市城镇最低收入家庭 廉租住房管理办法



第一章 总 则



第一条 为建立和完善多层次的住房供应和保障体系，逐步解决本市城镇最低收入家庭的住房困难，根据建设部等五部委《城镇最低收入家庭廉租住房管理办法》和《山西省人民政府关于建立和完善城镇廉租住房制度的通知》，结合本市实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于本市行政区域内城镇廉租住房的管理和使用。

第三条 城镇廉租住房是指政府在住房领域实施社会保障职能，向具有本市城镇常住居民户口且住房困难的最低收入家庭提供租赁住房补贴、租金核减或以低廉租金配租的普通住房。

第四条 符合本市人民政府规定的住房困难的城镇最低收入家庭，可以申请城镇最低收入家庭廉租住房。

家庭年收入符合市政府当年确定的最低生活保障线标准的家庭，为最低收入家庭；最低收入家庭中人均使用面积在7.54平方米（含）以下的家庭，为住房困难的最低收入家庭。

第五条 城镇最低收入家庭住房保障方式以发放租赁住房补贴为主，实物配租、租金核减为辅。

租赁住房补贴，是指市、县人民政府向符合条件的申请对象发放补贴，由其到市场上租赁住房。

实物配租，是指市、县人民政府向符合条件的特殊对象直接提供住房，并按廉租住房租金标准收取租金。

租金核减，是指产权单位按照市、县人民政府的规定，在一定时期内对现已承租公有住房的城镇最低收入家庭给予租金核减。

第六条 廉租住房的运作由市住房制度改革领导组统一领导，市住房制度改革领导组办公室负责我市城镇最低收入家庭廉租住房的组织协调工作。

建设、财政、民政、税务、物价等有关部门按照职能做好城镇最低收入家庭廉租住房的相关工作。

县（区）建设局负责本辖区城镇最低收入家庭廉租住房审核、补贴、配租等具体管理工作。



第二章 廉租住房资金及配租住房来源



第七条 本市城镇最低收入家庭廉租住房的资金来源，实行财政预算安排为主，多种渠道筹措的原则，主要包括：

一、市、县财政预算安排的资金。其中：城区、矿区、开发区财政负担部分，市级财政负担70%，区级财政负担30%；平定、盂县、郊区财政负担部分全部由本级财政负担。

二、住房公积金增值收益中按规定提取的城市廉租住房的补充资金；

三、社会捐赠的资金；

四、其他渠道筹集的资金。

第八条 本市城镇最低收入家庭廉租住房资金实行财政专户储存，专款专用，专项用于租赁住房补贴的发放，不得挪作他用。

第九条 实物配租的廉租住房来源。

一、政府出资收购的旧住房和低价位商品房；

二、社会捐赠的房屋；

三、腾空的公有住房；

四、廉租住房供应对象现承租的符合廉租住房标准的公有住房；

五、其他渠道筹集的住房。

第十条 实物配租的廉租住房只租不售。实物配租原则上对符合廉租住房条件的孤老、残疾、烈属等特殊家庭，提供按配租标准与人员结构相当的普通住房。

第十一条 政府出资收购的旧住房和低价位商品房作为廉租住房的免交房产税、营业税。



第三章 廉租住房的申请、审核



第十二条 申请享受本市廉租住房的家庭应当同时符合下列条件：

一、家庭月收入符合本市民政部门规定的城镇居民最低生活保障标准，且已接受民政部门连续救助6个月以上；

二、家庭人均使用面积在7.54平方米（含）以下；

三、家庭成员具有本市非农业常住户口且实际居住，并至少有一人取得本市非农业常住户口5年以上，其他成员户口迁入此处满2年以上；

四、家庭人数为两人或者两人以上，家庭成员之间具有法定赡养、抚养关系。

第十三条 申请家庭应当推选出具有完全民事能力的申请人，由申请人向县（区）建设局提出书面申请，如实填报家庭的基本情况，并提交下列材料；

一、民政部门出具的城镇居民最低生活保障证明；

二、廉租住房申请表；

三、家庭成员身份证明；

四、家庭成员户籍证明；

五、现居住地的住房证明；

六、民政部门发放的优抚证件；

七、其它相关证明。

第十四条 县（区）建设局收到申请后，应在15日内完成审核，经审核符合条件的，应当予以公示，公示期限为15日，经公示无异议的予以登记，并将登记结果予以公示。

第十五条 县（区）建设局对经登记公示无异议的，对于属于申请租赁住房补贴和实物配租的家庭按照规定条件排队轮候，对于属于申请租金核减的家庭，通知产权单位按照规定予以租金核减。

第十六条 县（区）建设局应当按照轮候顺序，对申请人发放租赁住房补贴或者配租廉租住房，并将发放租赁住房补贴和配租廉租住房的结果予以公示。

在轮候期间，申请人家庭基本情况发生变化的，申请人应当及时向县（区）建设局申报，经审核不符合申请条件的取消轮候。

享受租赁住房补贴的申请人应与出租人签订合同报县（区）建设局批准后,按规定向该家庭发放租赁住房补贴，并由县（区）建设局将补贴资金直接拨付出租人用于冲减房屋租金。

第十七条 县（区）建设局对年内登记符合廉租住房条件的对象，每季向市住房制度改革领导组办公室报告一次。对已发放租赁住房补贴或者配租廉租房和实行租金核减的对象每半年报告一次。

市住房制度改革领导组办公室根据县（区）建设局报告的登记对象和已发放租赁住房补贴或者配租廉租住房和实行租金核减的情况，综合平衡后向县（区）建设局下拨市级财政配套的资金及配租房源。



第四章 廉租住房的管理



第十八条 廉租住房的租金标准按公有住房租金的50%执行。

第十九条 租赁住房租金补贴标准按市场租金平均标准和廉租租金标准的差额计算，经调查我市2005年市区市场租金平均为每平方米使用面积6.5元，以后随变动及时调整。平定、盂县、郊区根据本地情况另行测定。

第二十条 廉租住房补差面积（包括自有私房和承租公房面积）每户不足10平方米的按补贴10平方米计算。

第二十一条 符合廉租住房保障条件的家庭，只能承租一处与居住人口相当的廉租住房。

廉租住房承租人死亡或者外迁的，同户籍家庭成员需要继续承租的，应当重新提出申请，经审查符合廉租住房承租条件的，办理继续承租手续。

第二十二条 廉租住房申请人，应当如实申报家庭收入、家庭人口及住房情况，不如实申报的，由县（区）建设局取消廉租住房资格；已骗取廉租住房保障的，责令其退还已领取的租赁住房补贴，实行租金减免的补交租金核减的部分。

第二十三条 廉租住房承租人的家庭，应当按设计要求合理使用住房，并按合同约定交纳房屋租金。承租人在承租期间不得改变住房建筑结构、设备、设施，不得改变使用用途，不得拖欠房租。

第二十四条 廉租住房承租人不得转租、转让、转借廉租住房，廉租住房产权单位应当及时对所管理的廉租住房进行维修、养护，保证建筑结构的安全和设施、设备的正常使用。

第二十五条 享受廉租住房待遇的对象要按年度向县（区）建设局如实申报家庭收入、家庭人口及住房变动情况，县（区）建设局应当会同有关部门对其申报情况进行核查，并按核查结果，调整租赁住房补贴和廉租住房。对家庭收入连续一年以上超出本办法规定标准的，取消其廉租住房保障资格，停发租赁住房补贴，实行租金核减的，停止租金核减。实物配租的在6个月内收回廉租住房。

市住房制度改革领导组办公室应定期对享受廉租住房待遇的对象进行抽查，对管理人员有不负责任、徇私舞弊问题的要及时查处。

第二十六条 廉租住房申请人对县（区）建设局的审核、轮候、配租结果有异议的，可以向县（区）建设局提出。县（区）建设局要认真调查核实，并将处理结果告知本人。如仍不服的可以向市住房制度改革领导组办公室进行申诉。

第二十七条 本办法由市住房制度改革领导组办公室负责解释。

第二十八条 本办法自二00五年五月一日起施行。