关于证券公司风险资本准备计算标准的规定
中国证券监管管理委员会
证监会公告[2008]28号－关于证券公司风险资本准备计算标准的规定
中国证券监管管理委员会公告
[2008]28号
为进一步加强证券公司风险监管，根据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，我会制定了《关于证券公司风险资本准备计算标准的规定》，现予公告，自2008年12月1日起施行。
二○○八年六月二十四日
关于证券公司风险资本准备计算标准的规定
一、基准计算标准
（一）证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的3%计算经纪业务风险资本准备。
（二）证券公司经营证券自营业务的，应当按固定收益类证券投资规模的10%计算风险资本准备；对未进行风险对冲的证券衍生品和权益类证券分别按投资规模的30%和20%计算风险资本准备，对已进行风险对冲的权益类证券和证券衍生品投资按投资规模的5%计算风险资本准备。
证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备。
（三）证券公司经营证券承销业务的，应当分别按包销再融资项目股票、IPO项目股票、公司债券、政府债券金额的30%、15%、8%、4%计算承销业务风险资本准备。
计算承销金额时，承销团成员通过公司分销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内。计算股票承销业务风险资本准备时，证券公司应当自发行项目确定询价区间后，按询价上限计算。
同时承销多家发行人公开发行的证券，发行期有交叉、且发行尚未结束的，应当分别计算各项承销业务风险资本准备。
在报送月报时，证券公司应当按照当月某一时点计算的风险资本准备最大额填报月末承销业务风险资本准备。证券公司由于时点差异导致净资本与各项风险资本准备之和的比例低于规定标准的，应当提供风险控制指标当月持续达标的专项说明。
（四）证券公司经营证券资产管理业务的，应当分别按专项、集合、定向资产管理业务规模的8%、5%、5%计算资产管理业务风险资本准备。
证券公司应当按集合计划面值与管理资产净值孰高原则计算集合资产管理业务规模，按管理本金计算专项、定向资产管理业务规模。
（五）证券公司经营融资融券业务的，应当分别按对客户融资业务规模、融券业务规模的10%计算融资融券业务风险资本准备。
（六）证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、500万元计算风险资本准备。
（七）证券公司应按上一年营业费用总额的10%计算营运风险资本准备。
二、为与证券公司的风险管理能力相匹配，现阶段我会对不同类别证券公司实施不同的风险资本准备计算比例。
A、B、C、D类公司应分别按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.6倍、0.8倍、1倍、2倍计算有关风险资本准备。
各类证券公司应当统一按照上述第一条（六）、（七）项所规定的基准计算标准计算有关风险资本准备。
三、证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照我会规定的较高比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当降低。
附件：证券公司风险资本准备计算表.doc
附件： 证券公司风险资本准备计算表
编制单位： 年 月 日 单位：亿元
公司分类级别：
项目 行次 期初余额 期末余额 分类计算标准 风险资本准备
A B C D 期初余额 期末余额
1、经纪业务风险资本准备 1
其中：托管的客户交易计算资金总额 2 1.8% 2.4% 3% 6%
2、自营业务风险资本准备注1 3
其中：（1）证券衍生品投资规模 4
权证 5 18% 24% 30% 60%
股指期货 6 18% 24% 30% 60%
其他 7 18% 24% 30% 60%
（2）权益类证券投资规模 8
股票 9 12% 16% 20% 40%
股票基金 10 12% 16% 20% 40%
混合基金 11 12% 16% 20% 40%
集合理财产品 12 12% 16% 20% 40%
信托产品 13 12% 16% 20% 40%
其他 14 12% 16% 20% 40%
（3）固定收益类证券投资规模 15
政府债券 16 6% 8% 10% 20%
公司债券 17 6% 8% 10% 20%
债券基金 18 6% 8% 10% 20%
其他 19 6% 8% 10% 20%
(4)已对冲风险的自营证券投资 20 3% 4% 5% 10%
3、承销业务风险资本准备 21
其中：再融资项目股票承销业务规模 22 18% 24% 30% 60%
IPO项目股票承销业务规模 23 9% 12% 15% 30%
公司债券承销业务规模注2 24 4.8% 6.4% 8% 16%
政府债券承销业务规模注3 25 2.4% 3.2% 4% 8%
4、资产管理业务风险资本准备 26
其中：集合理财业务规模 27 3% 4% 5% 10%
定向理财业务规模 28 3% 4% 5% 10%
专项理财业务规模 29 4.8% 6.4% 8% 16%
5、融资融券业务风险资本准备 30
其中：融资业务规模 31 6% 8% 10% 20%
融券业务规模 32 6% 8% 10% 20%
6、分支机构风险资本准备 33
其中:分公司家数 34 0.2 0.2 0.2 0.2
营业部家数 35 0.05 0.05 0.05 0.05
7、营运风险资本准备 36
其中：上一年度营业费用注4 37 10% 10% 10% 10%
8、其他风险资本准备 38
各项风险资本准备之和 39
附：其他需要特别说明的事项
注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
2、公司债券是指以公司为发行人的公司债、企业债、可转债、短期融资券、中期票据等。
3、政府债券是指以政府为发行人的债券。
4、营业费用指业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本之和。
法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：
株洲市人民政府关于印发《株洲市爱国卫生管理办法》的通知
湖南省株洲市人民政府
株洲市人民政府关于印发《株洲市爱国卫生管理办法》的通知
株政发〔2008〕4号
各县市区人民政府，市政府各局委办、各直属机构：
《株洲市爱国卫生管理办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○八年三月十四日
株洲市爱国卫生管理试行办法
第一章总则
第一条根据国家有关法律法规和《湖南省爱国卫生条例》的规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法所称爱国卫生工作是指政府组织领导，动员社会和全民参与，增强城市卫生功能，改善城乡卫生环境，提高全民卫生素质和健康水平的群众性卫生活动。
参加爱国卫生活动是每个公民应尽的义务。
第三条本市行政区域内的机关、团体、企业事业单位和其他组织（以下简称单位）以及个人，均应遵守本办法。
第四条各级人民政府应当把爱国卫生工作纳入国民经济和社会发展规划。各单位均应将爱国卫生工作列入日常工作范围，切实加强对爱国卫生工作的组织、领导。
第五条各级爱国卫生运动委员会（以下简称爱卫会）在本级人民政府领导下，统一管理、统筹协调本行政区域的爱国卫生工作，依据有关法律法规规章实施行政处罚。
县级以上爱卫会办公室是本级爱卫会的日常办事机构，为政府的常设机构，由本级爱卫会直接领导并向其负责。办公室的编制由同级人民政府确定。
各机关、团体、企业事业单位和乡镇人民政府、街道办事处都应设立爱国卫生运动委员会或爱国卫生运动领导小组。
大中型企事业单位应设立爱卫会办公室，乡镇人民政府、街道办事处和各机关、团体及其他企业、事业单位应设立爱卫专干，社区居委会、村及所属单位应指定人员负责本地区、本单位的爱国卫生日常管理工作，组织开展爱国卫生活动。
各级人民政府应当将爱国卫生事业经费纳入同级财政预算。按照有关规定在同级财政预算中为爱卫办安排工作经费及健康教育、卫生创建、除“四害”和改厕等专项经费，同时按要求安排上级专项经费的配套经费。
第六条各级爱卫会的主要职责是：
（一）组织有关爱国卫生工作法律、法规、规章和政策的实施与监督；
（二）组织、部署、协调和指导本地区内的爱国卫生工作;
（三）组织开展全民健康教育活动；
（四）动员全社会参加爱国卫生活动，开展创建卫生城市、文明卫生单位、卫生乡镇、卫生村活动，推动农村改水、改厕、环境卫生治理工作和除害防病工作；
（五）制定爱国卫生工作有关标准和检查办法，组织开展检查活动；
（六）开展爱国卫生工作的交流、合作和有关科学研究活动;
（七）承办其它爱国卫生工作。
第七条每年四月为全市爱国卫生月。
第二章管理
第八条爱国卫生工作管理原则是：市爱卫会统一管理指挥，县市区和各部门分工、分级负责，以块为主，条块结合，实行目标责任管理制度。各县市区，各部门、各单位均应建立健全各项卫生制度和卫生监督检查制度，完善自我监督体系。
各级爱卫会由同级人民政府有关部门及其他有关单位组成，实行部门分工负责制，按照职责分工履行自己的职责。
第九条城区街道办事处、社区居委会应对辖区内的单位、住户，统一组织门前三包，划分责任段，实行有偿服务。
第十条县级爱卫会应组织协调有关部门、单位，开展改善乡镇、村、居住点的环境卫生和农村改水、改厕工作，加强对人畜粪便无害化处理。
第十一条各级卫生行政部门应建立和完善健康教育网络，市设立健康教育所，各县市区应有相应的机构，有组织、有计划地开展社会健康教育工作。各单位应结合实际情况，设卫生宣传固定橱窗、墙报等专刊专栏，有针对性地开展健康教育。街道办事处应有专职健康教育人员，设立健康教育小区，不断扩大健康教育面，提高人民的自我保健能力。
第十二条各单位和个人都应在当地爱卫会的统一领导下，参加爱国卫生活动，按照国家、省和市爱卫会规定的卫生标准搞好单位室内外卫生和责任范围内的环境卫生。
第十三条各单位和个人应当参加消灭老鼠、苍蝇、蚊子和蟑螂等病媒生物及消除其孳生场所的活动，使病媒生物密度控制在国家规定的标准以内。全市除“四害”活动由市爱卫办统一组织，各县市区爱卫办具体实施，各街道办事处（乡、镇）、（村）居委会负责辖区内单位、居民区的除“四害”工作。
第十四条为保证药械质量和用药安全，工商行政管理和质量技术监督部门要加强对除“四害”药械市场的管理，严防假冒伪劣和国家禁止使用的药械进入市场流通。今后凡申报成立企业性除“四害”服务机构和技术咨询及药械供应等项目，须经市爱卫办按照国家、省、市有关规定进行审查、批准。
第十五条任何单位和个人禁止在非指定地点倾倒垃圾、粪便和丢弃废物；禁止随地吐痰、便溺和污损公共设施。
第十六条医院、科研机构、屠宰场、生物制品厂、化学制品厂及其它产生有毒、有害废弃物的单位，必须按有关规定，对废弃物进行无害化处理，严禁随意倾倒。
第十七条市区任何单位和个人未经有关部门登记、批准，禁止饲养狗及其他家禽家畜。经登记、批准饲养的，由公安、城管、畜牧、卫生、工商、药监等部门依照各自职责共同做好养犬管理工作。
第十八条医院、影剧院、体育馆、图书馆、候车室、会议室等公共场所室内及公共交通工具内，除指定地点外，禁止吸烟。
未成年人集中活动的场所，禁止吸烟。
禁止吸烟的场所应当设有明显的禁烟标志。
第三章监督
第十九条爱国卫生工作实行专业监督和群众、新闻舆论社会监督相结合的监督制度。
县以上爱卫会聘任兼职爱国卫生专业监督员，乡镇、街道和有关部门、单位聘任兼职爱国卫生检查员和除“四害”监督员。爱国卫生监督员和检查员分别由县级以上爱卫会发给证书、证章，负责各级爱卫会委托的监督检查任务。
第二十条爱国卫生监督员和检查员在执行任务时，应佩戴标志，出示证件。发现问题应进行登记或拍照、录相，被检查单位签字。被检查的单位和个人应主动配合，接受检查，如实提供资料，任何单位和个人不得隐瞒和拒绝。
第二十一条任何单位和个人对违反本办法的行为，均有权监督、制止、举报，新闻舆论有权进行如实的批评、曝光，县级以上爱卫会办事机构对单位和个人的举报应予受理，通报有关单位，并及时协调处理。
第四章奖励与处罚
第二十二条对开展爱国卫生工作有突出贡献的单位和个人，各级人民政府或爱卫会应给予表彰和奖励。
第二十三条对已获得爱国卫生荣誉称号的单位，实行定期复查制度，如发现卫生质量明显下降，由授予荣誉称号的单位或上级爱卫会取消其荣誉称号。
第二十四条爱国卫生未达标的单位不得参评文明单位。
第二十五条违反本办法第十三条规定，不进行灭杀、灭防活动的，由市或区县爱卫会办公室责令限期改正，逾期不改的由爱卫会办公室指定专业机构代为灭杀、灭防，其发生的费用由责任单位承担，并由相关部门依法予以处罚。
第二十六条对违反本办法的行为，国家已有法律、法规、规章规定的，由法律、法规、规章规定的部门进行处罚；该部门未予依法处理的，县级以上爱卫会有权督促该部门依法处理。对拒不依法处理的行政执法部门，爱卫会可给予通报批评，对直接责任人，建议主管单位或监察部门给予行政处分。
对同一违法行为，不得重复处罚。
第二十七条违反本办法第十二条规定的，由有关行政主管部门给予通报批评，限期改正；逾期不改、拒不执行国家、省、市卫生标准，对环境和人体健康造成影响和危害的，由相关行政主管部门依法予以处罚。
第二十八条违反本办法第十六条规定的，由有关行政主管部门给予批评教育，责令其清理现场，消除危害，并依法予以处罚。
第二十九条违反本办法第十五条、第十七条、第十八条规定的，由有关行政主管部门给予批评教育，责令改正，限期处理，并依法予以处罚。
第三十条当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请行政复议，对复议决定不服的，可在接到复议决定书之日起十五日内向人民法院起诉。当事人也可以自接到处罚通知之日起三个月内直接向人民法院起诉。逾期不申请复议、不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关依法申请人民法院强制执行。
第三十一条爱国卫生监督员、检查员、除“四害”监督员应秉公执法，对滥用职权的，主管部门应给予批评教育；对营私舞弊、诬陷报复的，主管部门给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
第三十二条对侮辱、威胁或殴打爱国卫生监督检查人员、除“四害”监督员或举报人员的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。